Libro Diario
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
- 1 -
|
||
| Caja |
200.000 $us
|
|
| _____Capital |
200.000 $us
|
|
| Por el aporte inicial del negocio de la señora Rosa Arce. | ||
- 2 -
|
||
| Banco |
100.000 $us
|
|
| _____Caja |
100.000 $us
|
|
| Por la apertura de una cuenta corriente en el Banco. | ||
- 3 -
|
||
| Terreno |
20.000 $us
|
|
| Edificio |
60.000 $us
|
|
| _____Caja |
32.000 $us
|
|
| _____Banco |
48.000 $us
|
|
| Por la compra de un terreno y edificio. | ||
- 4 -
|
||
| Muebles y Enseres |
10.000 $us
|
|
| _____Caja |
10.000 $us
|
|
| Por la compra de varios muebles al contado. | ||
- 5 -
|
||
| Compras |
120.000 $us
|
|
| _____Cuentas por Pagar |
60.000 $us
|
|
| _____Documentos por Pagar |
60.000 $us
|
|
| Por la compra de mercaderías. | ||
- 6 -
|
||
| Cuentas por Cobrar |
94.500 $us
|
|
| Documentos por Cobrar |
115.500 $us
|
|
| _____Ventas |
210.000 $us
|
|
| Por la venta de mercaderías. | ||
- 7 -
|
||
| Gastos Generales |
1.000 $us
|
|
| _____Banco |
1.000 $us
|
|
| Por la compra de mercaderías al contado. | ||
- 8 -
|
||
| Compras |
180.000 $us
|
|
| _____Caja |
72.000 $us
|
|
| _____Banco |
108.000 $us
|
|
| Por la compra de mercaderías. | ||
- 9 -
|
||
| Caja |
240.000 $us
|
|
| _____Ventas |
240.000 $us
|
|
| Por la venta de mercaderías. | ||
- 10 -
|
||
| Sueldos y Salarios |
6.000 $us
|
|
| _____Banco |
6.000 $us
|
|
| Por el pago de sueldo a los trabajadores. | ||
- 11 -
|
||
| Banco |
190.000 $us
|
|
| _____Caja |
190.000 $us
|
|
| Por un depósito a nuestra cuenta corriente del Banco. | ||
- 12 -
|
||
| Equipo de Computación |
8.000 $us
|
|
| _____Banco |
8.000 $us
|
|
| Por la compra de una computadora para el negocio. | ||
- 13 -
|
||
| Cuentas por Pagar |
12.000 $us
|
|
| _____Caja |
12.000 $us
|
|
| Por el pago del 20% de las Cuentas por Pagar del punto 5. | ||
- 14 -
|
||
| Caja |
75.600 $us
|
|
| _____Cuentas por Cobrar |
75.600 $us
|
|
| Por el cobro del 80% de las Cuentas por Cobrar del punto 6. | ||
- 15 -
|
||
| Impuestos y Patentes Municipales |
900 $us
|
|
| _____Caja |
900 $us
|
|
| Por el pago de los impuestos. | ||
- 16 -
|
||
| Gastos Generales |
1.600 $us
|
|
| _____Caja |
1.600 $us
|
|
| Por el pago de los servicios básicos. | ||
- 17 -
|
||
| Gastos Generales |
600 $us
|
|
| _____Caja |
600 $us
|
|
| Por el pago de conferencia a un servicio de telecomunicación. | ||
- 18 -
|
||
| Documentos por Pagar |
60.000 $us
|
|
| _____Caja |
15.000 $us
|
|
| _____Documentos por Pagar |
45.000 $us
|
|
| Por el pago del 25% del Doc. por Pagar del punto 5 y por el saldo otro documento. | ||
- 19 -
|
||
| Caja |
80.850 $us
|
|
| Documentos por Cobrar |
34.650 $us
|
|
| _____Documentos por Cobrar |
115.500 $us
|
|
| Por el cobro del 70% del Doc. por Cobrar del punto 6 y por el saldo nos firman otro documento. | ||
TOTALES
|
1.611.200 $us
|
1.611.200 $us
|
Libros Mayores
Cuenta CAJA:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Capital |
200.000 $us
|
200.000 $us
|
|
| s/g Banco |
100.000 $us
|
100.000 $us
|
|
| s/g Terreno - Edificio |
32.000 $us
|
68.000 $us
|
|
| s/g Muebles y Enseres |
10.000 $us
|
58.000 $us
|
|
| s/g Compras |
72.000 $us
|
- 14.000 $us
|
|
| s/g Ventas |
240.000 $us
|
226.000 $us
|
|
| s/g Banco |
190.000 $us
|
36.000 $us
|
|
| s/g Cuentas por Pagar |
12.000 $us
|
24.000 $us
|
|
| s/g Cuentas por Cobrar |
75.600 $us
|
99.600 $us
|
|
| s/g Impuestos y Patentes Municipales |
900 $us
|
98.700 $us
|
|
| s/g Gastos Generales |
1.600 $us
|
97.100 $us
|
|
| s/g Gastos Generales |
600 $us
|
96.500 $us
|
|
| s/g Documentos por Pagar |
15.000 $us
|
81.500 $us
|
|
| s/g Documentos por Cobrar |
80.850 $us
|
162.350 $us
|
|
TOTALES
|
596.450 $us
|
434.100 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta CAPITAL:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja |
200.000 $us
|
200.000 $us
|
|
TOTALES
|
200.000 $us
|
SALDO ACREEDOR
|
Cuenta BANCO:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja |
100.000 $us
|
100.000 $us
|
|
| s/g Terreno - Edificio |
48.000 $us
|
52.000 $us
|
|
| s/g Gastos Generales |
1.000 $us
|
51.000 $us
|
|
| s/g Compras |
108.000 $us
|
-57.000 $us
|
|
| s/g Sueldos y Salarios |
6.000 $us
|
-63.000 $us
|
|
| s/g Caja |
190.000 $us
|
127.000 $us
|
|
| s/g Equipo de Computación |
8.000 $us
|
119.000 $us
|
|
TOTALES
|
290.000 $us
|
171.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta TERRENO:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja - Banco |
20.000 $us
|
20.000 $us
|
|
TOTALES
|
20.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta EDIFICIO:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja - Banco |
60.000 $us
|
60.000 $us
|
|
TOTALES
|
60.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta MUEBLES Y ENSERES:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja |
10.000 $us
|
10.000 $us
|
|
TOTALES
|
10.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta COMPRAS:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Cuentas por Pagar - Doc. por Pagar |
120.000 $us
|
120.000 $us
|
|
| s/g Caja - Banco |
180.000 $us
|
300.000 $us
|
|
TOTALES
|
300.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta CUENTAS POR PAGAR:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Compras |
60.000 $us
|
60.000 $us
|
|
| s/g Caja |
12.000 $us
|
48.000 $us
|
|
TOTALES
|
12.000 $us
|
60.000 $us
|
SALDO ACREEDOR
|
Cuenta DOCUMENTOS POR PAGAR:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Compras |
60.000 $us
|
60.000 $us
|
|
| s/g Caja - Doc. por Pagar |
60.000 $us
|
0 $us
|
|
| s/g Doc. por Pagar |
45.000 $us
|
45.000 $us
|
|
TOTALES
|
60.000 $us
|
105.500 $us
|
SALDO ACREEDOR
|
Cuenta CUENTAS POR COBRAR:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Ventas |
94.500 $us
|
94.500 $us
|
|
| s/g Caja |
75.600 $us
|
18.900 $us
|
|
TOTALES
|
94.500 $us
|
75.600 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta DOCUMENTOS POR COBRAR:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Ventas |
115.500 $us
|
115.500 $us
|
|
| s/g Doc. por Cobrar |
34.650 $us
|
150.150 $us
|
|
| s/g Caja - Doc. por Cobrar |
115.500 $us
|
34.650 $us
|
|
TOTALES
|
150.150 $us
|
115.500 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta VENTAS:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Cuentas por Cobrar - Doc. por Cobrar |
210.000 $us
|
210.000 $us
|
|
| s/g Caja |
240.000 $us
|
450.000 $us
|
|
TOTALES
|
450.000 $us
|
SALDO ACREEDOR
|
Cuenta GASTOS GENERALES:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Banco |
1.000 $us
|
1.000 $us
|
|
| s/g Caja |
1.600 $us
|
2.600 $us
|
|
| s/g Caja |
600 $us
|
3.200 $us
|
|
TOTALES
|
3.200 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta SUELDOS Y SALARIOS:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Banco |
6.000 $us
|
6.000 $us
|
|
TOTALES
|
6.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta EQUIPO DE COMPUTACIÓN:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Banco |
8.000 $us
|
8.000 $us
|
|
TOTALES
|
8.000 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Cuenta IMPUESTOS Y PATENTES MUNICIPALES:
DETALLE
|
DEBE
|
HABER
|
SALDO
|
| s/g Caja |
900 $us
|
900 $us
|
|
TOTALES
|
900 $us
|
SALDO DEUDOR
|
Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
COMERCIAL ARCE
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
PRÁCTICADO AL 2 DE ENERO DE 2019
EXPRESADO EN $US
SUMAS
|
SALDOS
|
|||
CUENTAS
|
DEBE
|
HABER
|
DEUDOR
|
ACREEDOR
|
| Caja |
596.450 $us
|
434.100 $us
|
162.350 $us
|
|
| Capital |
200.000 $us
|
200.000 $us
|
||
| Banco |
290.000 $us
|
171.000 $us
|
119.000 $us
|
|
| Terreno |
20.000 $us
|
20.000 $us
|
||
| Edificio |
60.000 $us
|
60.000 $us
|
||
| Muebles y Enseres |
10.000 $us
|
10.000 $us
|
||
| Compras |
300.000 $us
|
300.000 $us
|
||
| Cuentas por Pagar |
12.000 $us
|
60.000 $us
|
48.000 $us
|
|
| Documentos por Pagar |
60.000 $us
|
105.000 $us
|
45.000 $us
|
|
| Cuentas por Cobrar |
94.500 $us
|
75.600 $us
|
18.900 $us
|
|
| Documentos por Cobrar |
150.150 $us
|
115.500 $us
|
34.650 $us
|
|
| Ventas |
450.000 $us
|
450.000 $us
|
||
| Gastos Generales |
3.200 $us
|
3.200 $us
|
||
| Sueldos y Salarios |
6.000 $us
|
6.000 $us
|
||
| Equipo de Computación |
8.000 $us
|
8.000 $us
|
||
| Impuestos y Patentes Municipales |
900 $us
|
900 $us
|
||
TOTALES
|
1.611.200 $us
|
1.611.200 $us
|
743.000 $us
|
743.000 $us
|
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